校政财〔2014〕1号
一、总则
第一条 为规范学校教育事业经费使用和管理，充分调动院（部）和部门理财的积极性，规范财务报销行为，严格报销手续,进一步建立健全财务管理制度体系，根据国家法律法规和相关的财务规章制度，结合我校实际，制定本办法。
第二条 教育事业经费是指纳入学校预算管理，年初预算下达的各类经费包括捐赠经费、代管经费和专用基金等。
第三条 经费使用是指学校预算下达的各类经费，按照经济活动内容，实行专款专用。
第四条 经费管理是指预算管理、归口管理、审批权限、报销结算、结转结余和绩效评估等。
二、经费管理原则
第五条 勤俭节约原则。牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。细化节支措施，降低运行成本，切实提高财务管理水平。
第六条 预算管理原则。严格按照下达的预算项目、数额执行预算，不得随意调整预算，不得办理无预算、超预算支出，不得截留、挪用、改变项目和资金用途。对预算执行中确需调整的项目，由院（部）、部门提出调整预算申请，经分管校领导批准后，按预算调整程序办理。
第七条 归口管理原则。对预算包干经费和创收经费实行院（部）和部门自行管理；对科研课题、教学管理、质量工程、师资培训、设备购置和维修、公共耗材等经费，实行相关职能部门归口管理。归口管理部门可制订相关制度，规范经费使用。
第八条权限范围内逐级审批原则。经费使用实行主要负责人审批。各院（部）、部门严格按规定，统筹安排，科学管理。严格实行“谁分管、谁管理、谁负责”，“谁审批、谁负责”。
第九条 结转结余原则。项目经费当年已执行但工作尚未完成，经部门申请，分管校领导批准后，财务处办理项目经费结转，下年度按原用途继续使用；当年工作已完成，资金仍有剩余的，项目有规定的从其规定，没有明确规定的，收回剩余经费。
第十条绩效管理原则。建立绩效管理与预算编制、执行、监督有效衔接的工作机制，实行“预算编制有目标，预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理模式，推动实现“花钱要有效，用钱必问责”。
三、经费使用要求
第十一条 原始凭证必须真实合法合规，与经费用途一致。严格实行一项经济活动，一次性办理报销，不得化整为零。当年费用原则上在当年报销，特殊情况报销人要附情况说明。
第十二条 严格执行政府集中采购规定。对纳入政府集中采购目录及限额标准的货物、工程和服务类等项目，必须执行政府采购制度。因特殊情况需要采用公开招标以外采购方式的，应报国有资产管理处实行逐级审批。
第十三条 规范公务支出结算方式。购买商品、货物和服务等公务支出，实行公务卡或办理银行对公转账等方式结算。对劳务和学生资助等费用发放，凭发放名册由领款人本人签名后，财务处将款项直接转入个人工资折或银行卡中，不得以现金支付。
第十四条 招待费、差旅费、劳务费和市内交通费等费用，严格实行预算总量控制和单独报销。其中招待费和差旅费报销还将按国家和省有关规定执行。
第十五条 10万元以上的大额项目经费，在项目执行完毕后，归口管理部门（包括项目负责人）出具项目经费使用绩效自评报告。监察审计处、财务处和相关职能部门对项目经费使用情况进行审计，不断提高经费的使用效益。
第十六条 在职教职工个人所得，按照个人所得税法规定，其个人应缴的税金，由财务处直接从发放的费用中代扣代缴。
四、经费审批权限
第十七条 报销金额在1万元以下的经费，由部门主要负责人审批或授权审批。
第十八条 报销金额在1万元—10万元的经费（含1万元和10万元），由经费使用部门审核，分管校领导审批；报销金额在10万元—50万元的经费（含50万元），由分管校领导审批后，校长加批；50万元以上的大额预算经费，经校长办公会议批准后方可执行。
第十九条 凡无预算经费、超预算项目经费和专用基金等，由校长审批。职工慰问费、探亲费和医药费等费用报销，分别由校工会、人事处和财务处等部门主要负责人审批，审批权限按第十七条和第十八条执行。
第二十条 单笔报销金额超过5万元（含5万元）的预算经费、无预算经费和追加预算经费等还须由财务负责人审批。
第二十一条 经费审批人员要明确经费列支的项目和签批意见，对项目支出的真实性、合法性、合理性和相关性负责，财务处负责票据的真实性和合规性等审查。
第二十二条 由财务处代扣代缴的各种应交款项如住房公积金、各种职工社会保险和个人所得税等，以及金融机构在办理结算业务时，学校支付的工本费、手续费、贷款利息等，原则上由财务处长审批，定期向校长报告。
五、附则
第二十三条 本办法由财务处负责解释，自发文之日起施行。原院行〔2009〕16号文同时废止。经批准实行独立核算的二级单位参照执行。